8.2 или 8.5 раздела 8 уточняющего расчета к НДС?

Добрый день.Разьясните,пожалуйста,как правильно предприятию исправить ошибку,и есть ли в этом необходимость?

Наше предприятие является плательщиком НДС на общих основаниях с 29.04.2009г.

12.06.2009 г. предприятие подало налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за май 2009г.,которой задекларировало сумму НДС к уплате(код строки 27 декларации ) 1284 грн 00коп.

30.07. 2009 года предприятие подало Додаток 5 "Уточнюючий розрахунок податкових зобов"язань з податку на додану вартисть у зв"язку з виправленням самостийно виявлених помилок", которым уточнялась строка 10.1 Декларации НДС за май 2009г. "Суми податкового кредиту,що не враховани", а именно:

код рядка 3.2 колонка А +848 204

код рядка 3.3 колонка Б +169 641

Таким образом, уточненная сумма налогового периода,в котором выявлена ошибка составила:

код рядка 7.1 строка 21 декларации

код рядка 7.2 168357

код рядка 7.3 строка 22.2 декларации

код рядка 7.4 168357

код рядка 8.2 "Зменшення суми,яка пiдлягала сплатi до бюджету (-)169641

В августе 2009г. ,по результатам внеплановой выездной проверки по вопросам подтверждения задекларированного отрицательного значения НДС по уточняющим расчетам налоговых обязательств по НДС за период май 2009 г. предприятию была выдана справка,подтверждающая что (цитата) : "первинні,бухгалтерські та інші документи,використані при проведенні перевірки,достовірні,надані в повному обсязі,а додаткові(інші) документи,що свідчать про діяльність суб"єкта господарювання за період,що перевіряється,відсутні"

В связи с вышеизложенным у предприятия вопрос:

1. не допустило ли предприятие ошибку при заполнении раздела 8 Додатка 5 "Уточнюючого розрахунку"

2. если ошибка была допущена,какие строки раздела 8 необходимо было заполнить.

3.Возможно ли исправить ошибку ,допущенную при заполнении раздела 8 Додатка 5 "Уточнюючого розрахунку", и в каком порядке, учитывая,что данные ,представленные в этом додатке ,проверялись внеплановой выездной проверкой.

4.Предусмотрены ли штрафные санкции в нашем случае.

Благодарим за ответы ,

С ув.

а. Конечно, лучше всего обратится к тому инспектору по ПДВ который вас "ведет"...
б. Желательно было бы Вам взглянуть на состояние Вашего КОР (лицевого счета) в налоговой!
в. на ваши вопросы:

1. Да, допустили ошибку

2. заполнять надо было так:
п.8.2 - 1284
п.8.5 - 168357

3. Честно, не знаю как исправить эту ошибку ... что у вас в КОРе твориться? Ваш инспектор должен подсказать !
А что у Вас в декларации за июль 2009 года? где вы учли, в какой декларации свою уточненку? куда включили "минус"?

4. какие уж тут штрафные санкции если нет прироста налоговых обязательств? не будет!

Спасибо вам огромное за ответ! Вся сумма попала на карточку как переплата и постепенно уменьшается за счет 27 строки.
На счет инспектора..налоговая находится в глубинке,инспекторов нет,их заменяют инспектоа по коммунальному налогу,по 1-ДФ.Так что ситуация патовая..
Спасибо!

Получается, что все не так уж и хорошо!
Вы отображаете 27 рядок в следующих декларациях и не платите? Это плохо! Как раз тут возможны штрафные санкции!
Та переплата, которая у вас в КОР (карточке) - скажем так, фиктивная!
ЕЕ нет! Она возникла в результате Вашей ошибки!
Все теперь зависит от инспекции где Вы на учете:
1. или они оставят так как есть и дождутся, когда такая "переплата" закроется Вашими положительными обязательствами;
2. или снимут переплату с КОР по дате ее возникновения. (на практике трудно представить - как это сделать)

Я думаю будет 1 вариант, так как в вашей ситуации виновата и инспекция, которая камерально не проверила Вашу отчетность.

все решает "людской фактор"....

Спасибо вам за внимание. А возможно ли подать уточняющий расчет в марте за тот же период,который уже уточнялся,и уточнить 8.2 и 8.5
Поскольку тот период уже уточнялся,а это будет вторая уточненка,я подам довидку произвольной формы. Плюсы и минусы такой повторной уточненки?
Еще раз спасибо!

alumka wrote:Спасибо вам за внимание. А возможно ли подать уточняющий расчет в марте за тот же период,который уже уточнялся,и уточнить 8.2 и 8.5
Поскольку тот период уже уточнялся,а это будет вторая уточненка,я подам довидку произвольной формы. Плюсы и минусы такой повторной уточненки?
Еще раз спасибо!

подадите ещё одну уточнёнку по тому же периоду. программа втянет и перекроет предыдущее уточнение.

мне сказали,что сразу после повторной уточненки ждать налоговую проверку.Верно?